某审计厅100条常见审计查出问题整改指南

造价坞——圈主 2024-09-02 | 3395阅读 2 赞

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《整改指南100条》将根据国家和省有关审计整改标准规定精神适时进行修订。

100条常见审计查出问题整改指南

序号	审计内容	问题表现	整改指南
1	一、重大政策措施落实	重大政策和决策部署落实不及时，措施不得力	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.已积极采取有效措施，加快工作推进力度，按上级政策文件落实到位。
2		任务目标未完成	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.深入分析原因，制定合理可行的工作计划，并按计划有序推进； 3.后期已完成原目标任务的，可认定为完成整改； 4.后期未完成原目标任务，但属于客观原因造成，已不具备整改条件且已按程序取消或调整任务目标的，视同整改完毕。
3		出台的规章制度或政策措施不符合上级有关规定	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2. 结合实际情况，已按照上级有关规定修改、调整、完善相关规章制度或政策措施。
4		违规收取应免征或已取消的行政事业性收费	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2. 已停止违规收费行为； 3.已将违规收入退回缴费者； 4.无法退回的违规收入已上缴财政。
5		未严格执行国家相关规定，提高收费标准	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.已按照国家相关规定调整收费标准； 3.已将多收取的规费退回缴费者； 4.无法退回的违规收入已上缴财政。
6		未按规定取消或下放行政审批事项	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.已按规定停止应取消的审批事项、下放审批权限、规范了相关行政审批事项。
7		拖欠民营企业、中小企业欠款	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.逐项制定还款计划，并已偿还全部欠款。
8	二、预算管理	预算编制不完整，未将以前年度结余资金或转移支付资金等纳入预算管理	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度； 3.编制下年预算时充分考虑以前年度结余资金和转移支付资金等因素。
9		部分项目支出未列入年初预算，执行中追加额度较大	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度； 3.编制下年预算时充分参考往年预算执行情况，提前与财政部门沟通，将已确定的项目纳入年初预算。
10		未建立预算绩效管理或个别项目未实现绩效目标	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度； 3.在今后工作中将所有项目全部纳入绩效目标管理，并结合本单位实际合理编制绩效目标，遇到变化时，及时调整预算或绩效目标，提高绩效目标的可行性。
11		预算执行率低	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度； 3.已经实施尚未完成的跨年度项目，加大项目执行推进力度，尽快落实完成； 4.确定不能执行的，及时向财政部门申请调减指标； 5.在今后工作中按实际支出事项制定用款计划，提高预算执行率。
12		滞留应当下拨的财政资金	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度； 3.已将滞留的财政资金全部拨付到位。
13		非税收入或结转结余资金未上缴财政	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立健全收入内部管理制度； 3.已缴纳应当上缴的款项。
14		隐瞒、少列非税收入	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立健全收入内部管理制度； 3.已按规定进行会计调账处理，并及时足额上缴财政。
15		征缴力度不够，应收尽收不到位	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立健全收入内部管理制度； 3.已将欠收款项全部收缴到位。
16		虚列支出	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全支出内部管理制度； 3.按规定进行会计调账处理； 4.在今后工作中严格执行财务管理制度，确保会计核算真实合法。
17		挤占挪用专项资金	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全支出内部管理制度； 3.原渠道归还资金，按规定进行会计调账处理； 4.在今后工作中严格执行财务管理制度，确保专款专用。
18		为其他单位列支费用	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全支出内部管理制度； 3.追回有关财政资金，按规定进行会计调账处理； 4.在今后工作中严格执行财务管理制度，不得列支与本单位无关的费用。
19		超预算或无预算安排支出	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全支出内部管理制度； 3.编制下年预算时做好经费测算，在核定的经费预算内安排支出，确需调整预算的，要按规定程序报批。
20		违规规定扩大开支范围、提高开支标准	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全支出内部管理制度； 3.对于单位扩大开支范围问题，按规定进行会计调账处理； 4.对于个人超标准报销费用问题，退还有关财政资金； 5.在今后工作中严格国家规定的开支范围及标准执行。
21		向不符合条件企业发放财政补贴	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.查找审批发放薄弱环节，建立健全审查工作机制； 3.收回有关财政资金，并及时上缴财政； 4. 在今后工作中严格审核把关，避免财政资金损失
22		违规发放加班费、津补贴	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全内部管理制度； 3.已退回多发的加班费、津补贴等； 4.在今后工作中严格执行工资津贴发放标准，严禁超标准、无依据发放行为的再次产生。
23		违规公务接待	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全支出内部管理制度； 3. 在今后工作中严格执行公务接待审控制，严禁接待无公函公务活动和来访人员。
24		未按规定使用公务卡	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全支出内部管理制度； 3.在今后工作中严格按照公务卡管理办法规范公务卡结算。
25		银行账户应清理未清理	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.规范各类账户管理，凡是不符合规定设置的账户一律撤销。
26		单位违反财政收入票据管理规定	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全内部管理制度； 3. 已销毁非法印制的票据，没收违法所得和作案工具。
27		公款私存	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全财务管理制度； 3.已按规定进行会计调账处理，追回私存私放的资金，没收违法所得。
28		往来款长期未清理	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立往来款清理制度，核查往来款形成原因，定期清理并形成清理记录； 3.符合处理条件的已按规定向主管部门或财政部门报告； 4.妥善处理完毕，按规定进行会计调账处理。
29		违反国有资产管理的规定，擅自占有、使用、处置国有资产	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全资产内部管理制度，规范资产使用、处置程序； 3.调整有关会计账目，退还违法所得和被侵占的国有资产。
30		固定资产未定期盘点，账实不符	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立健全资产内部管理制度，及时进行固定资产清点盘查，并形成盘点记录； 3.发现账实不符的，及时查明原因，符合处理条件的按规定进行相应账务处理。
31		未建立资产管理台账，未对资产进行分类管理	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立健全资产内部管理制度，明确相关岗位的职责和权限； 3.加强资产的实物管理，按规定建立资产台账，对资产实行分类管理，确保资产安全和有效使用。
32		资产未入账	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全资产内部管理制度； 3.按规定会计调账处理。
33		资产或房屋出租未履行审批手续	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全资产内部管理制度； 3.按规定向主管部门或国有资产管理部门报告，并办理了审批手续。
34		对资产疏于管理，造成损失浪费	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全资产内部管理制度； 3. 已按规定履行职责，规范资产管理，并对流失或损失浪费的资产采取补救措施。
35	三、政府采购及招投标	无预算、超预算采购	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全本单位政府采购内部控制制度； 3.在今后工作中，加强对政府采购业务预算与计划的管理，根据单位实际需求和相关标准编制政府采购预算，按照已批复的预算安排政府采购计划。
36		未履行政府采购程序或规避公开招投标	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全本单位政府采购内部控制制度； 3.对审计揭示的问题应予以改正，恢复合法情形，或补办相关手续； 4. 因客观原因已不具备整改条件的，在今后工作中按规定严格履行政府采购及招投标管理程序。
37		违规开展招标投标	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全本单位政府采购内部控制制度； 3.对审计揭示的问题应予以改正，恢复合法情形，或补办相关手续。 4..因客观原因已不具备整改条件的，在今后工作中按规定严格履行政府采购及招投标管理程序。
38	四、基本建设	前期手续不全先开工建设	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全建设项目内部控制制度； 3.符合补办条件的，完善项目基建手续； 4.因客观原因已不具备整改条件的，在今后工作中按规定严格履行基本建设程序。
39		“三边”工程（边勘察、边设计、边施工）	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2. 建立健全建设项目内部控制制度； 3.在今后工程建设中严格执行基本建设程序，做好勘察、设计、施工的相互配合工作。
40		未及时办理竣工决算	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立健全建设项目内部控制制度； 3.完成项目竣工决算相关手续，并及时上缴项目结余的财政资金。
41		项目建设管理方面不规范，如：参建单位不具备资质、建设单位违规要求设计或者施工单位降低强制性建设标准等	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2. 建立健全建设项目建设管理制度； 3.重新选取具有资质的参建单位、对不具备资质的参建单位依合同条款或法律行政法规进行处罚； 4.对违规施工的建筑质量进行检测并采取补救措施。
42		工程进展缓慢	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立健全建设项目内部控制制度； 3.阻碍项目进度的难点问题取得突破，施工的连续性得到有效保障，工期推进明显加快，在此基础上制定合理可行的工程进度安排和时间安排。
43		多计工程款	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2. 建立健全建设项目内部控制制度； 3.尚未支付工程款的，核减工程造价； 4.已支付工程款的，收回多付的工程款，并进行会计调账处理。
44		未按合同约定支付工程价款	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立健全建设项目内部控制制度； 3.在今后工程建设中准确把握建设进度，加强价款支付审核，严格按合同约定条件支付工程价款。
45		擅自减少、增加或改变建设内容	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在严重质量问题或违规违纪行为，根据具体情况采取相应纠正、处理处罚措施，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全建设项目内部管理制度，查找薄弱环节，完善审核机制； 3.在今后工程建设中严格审核把关，避免财政资金损失。
46		未按规定单独核算	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2. 建立健全建设项目内部控制制度； 3.已按规定对每个基本建设项目进行单独核算。
47		超概算投资	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在因管理不善、弄虚作假，造成严重超概算或违规违纪行为，根据具体情况采取相应纠正、处理处罚措施，追究相关人员责任，形成会议记录； 2. 建立健全建设项目内部控制制度； 3.符合处理条件的已按规定向主管部门报告，调整概算。
48		分包转包	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全资产内部管理制度； 3.对审计揭示的问题应予以改正，恢复合法情形，或补办相关手续。 4.因客观原因已不具备整改条件的，在今后工作中按规定严格履行招投标管理程序。
49	五、内控管理	未制定“三重一大”制度	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.出台“三重一大”实施细则，明确大额资金使用、重大事项标准及审批流程。
50		重大经济决策事项未上会集体研究	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全重大事项决策程序； 3.在今后工作中严格执行“三重一大”制度。凡属重大项目安排、大额资金使用等决策事项必须经过领导班子集体讨论决定。
51		未及时修订内控制度	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.结合本单位实际，修订完善相关内控制度。
52		不相容职务未有效分离	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.按照不相容职务分离原则，合理设置工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。
53		超出规定范围、限额使用现金	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全现金支出内部管理制度，明确支出范围和限额； 3.在今后工作中严格按规定范围支付现金，超过现金结算标准的一律按规定进行转账支付。
54		财务报销审核不严格，如：发票不合规、凭证缺乏支撑附件或审核签字缺失等	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全支出内部管理制度，明确支出报销流程； 3.在今后工作中加强支出审核控制，全面审核各类票据和审批手续，严格按规定标准办理报销。
55		合同管理不规范，如：合同未进行统一管理，未明确合同订立的范围和条件，未对合同进行合法性审查等	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立健全合同内部管理制度； 3.在今后工作中按规定对合同进行统一管理，明确合同订立的范围和条件，在合同签署前对合同进行合法性审查，实现对合同的全过程管理。
56		以公益事业为目的的事业单位、社会团体作为担保人违规担保	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全担保内部管理制度； 3.已经解除担保，违法所得上缴财政
57	六、企业管理	擅自在金融机构开立、使用账户	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全财务管理制度； 3.已按规定进行会计调账处理，追回有关财政资金，没收违法所得，依法撤销擅自开立的账户。
58		内部财务管理制度明显与法律、行政法规和通用的企业财务规章制度相抵触	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.结合实际情况，已按照有关规定修改、调整、完善相关规章制度。
59		会计报表编报不准确	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全财务管理制度； 3. 已按会计准则要求对报表进行调整处理； 4.在今后工作中严格执行财务管理制度，确保会计核算真实合法。
60		会计核算不真实，如：少记营业收入、收入确认不及时、虚增或虚减利润、费用核算不当、未计提坏账准备、违规计提折旧等	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全会计核算内控制度； 3. 已按会计准则要求对报表进行调整处理； 4.在今后工作中严格执行财务管理制度，确保会计核算真实合法。
61		擅自变更会计处理方法	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全会计核算内控制度； 3. 已按规定调整会计处理方法，按会计准则要求对报表进行调整处理。
62		以前年度目标任务未完成	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.目标制定不合理的，结合单位实际调整目标； 3.确实执行存在困难的，制定相应工作机制，下一年度达到目标任务。
63		对下属单位监管不到位	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立健全相关监管制度； 3.在今后工作严格执行有关制度对下属单位加强监管。
64		法人治理结构不完善	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.与主管部门积极沟通，建立健全法人治理结构，有效解决权责不清、约束不够、缺乏制衡等问题。
65		未按规定上缴国有资本经营收益	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.已按规定要求缴纳应当上缴的款项。
66		履行出资人职责不到位问题	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全相关监管制度； 3.已按规定加强出资人的履职管理，追回造成的国有资产损失或者没收非法所得。
67		未经批准擅自实行公司制改建的，或者在公司制改建过程中未按照规定执行导致国有资产流失	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全相关监管制度； 3.对审计揭示的问题应予以改正，恢复合法情形，或补办相关手续； 4.采取有效措施，积极主张国有权益。
68		清产核资不合规	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全相关监管制度； 3. 对审计揭示的问题应予以改正，已经重新开展清产核资。
69		未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全相关监管制度； 3. 已经改正，停止发行，退还所募资金并加算银行同期存款利息。
70	七、自然资源	土地批而未供	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全建设用地增存挂钩机制； 3. 深入分析原因，制定消化处置工作方案，并按计划有序推进； 4.在今后工作中严控新增批而未供土地。
71		土地闲置	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全建设用地增存挂钩机制； 3. 深入分析原因，制定消化处置工作方案，并按计划有序推进； 4.在今后工作中严控新增闲置土地。
72		未按规定缴纳土地相关费用	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.已按规定缴纳应当上缴的全部款项。
73		违规改变土地规划条件和用地性质	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.相关单位已调整规划或停止开发； 3.违反土地利用总体规划擅自将农用地改为建设用地的，拆除在非法占用的土地上新建的建筑物和其他设施，恢复土地原状；对符合土地利用总体规划的，没收在非法转让的土地上新建的建筑物和其他设施； 4.在今后工作中严格执行土地利用总体规划。
74		违规设置限制性条件出让土地	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全土地出让管理制度； 3.在今后工作中严格执行国家法规，严禁设置限制性条款出让土地。
75		非法占用土地或超标准多占土地建住宅的	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全土地管理制度； 3.已退还非法占用的土地，拆除在非法占用的土地上新建的房屋； 4.在今后工作中严格执行国家法规，加大查处力度，严禁非法占地。
76		应当编制城乡规划而未组织编制	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立健全规划编制管理制度； 3.已按法定程序编制、审批、修改城乡规划，并经过主管部门审批通过。
77	八、社保基金及安居工程	未按规定缴纳社会保险费	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立健全社保资金管理制度； 3.已经纠正，足额补缴社会保险费的； 4.在今后工作中严格执行国家法规，按时足额缴纳保费。
78		财政补助资金未足额拨付到位	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立健全社保资金管理制度； 3.已经纠正，缺额的财政补助资金已拨付到位。
79		应参保未参保	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立健全社保资金管理制度； 3.已经纠正，应参保人员已全部参保； 4. 在今后工作中严格执行国家法规，做到应保尽保。
80		挤占挪用社保资金	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全社保资金支出管理制度； 3.原渠道归还资金，按规定进行会计调账处理； 4.在今后工作中严格执行财务管理制度，确保专款专用。
81		采取虚报、隐瞒、伪造等手段，骗取社会保险金	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全社保资金支出管理制度； 3.追回被骗取的社保资金，按规定进行会计调账处理； 4.在今后工作中严格执行国家法规，确保资金安全。
82		社保资金存放未执行优惠利率	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全社保资金管理制度； 3.追回损失的利息，按规定进行会计调账处理； 4.在今后工作中严格执行国家法规，确保资金安全。
83		向不符合条件的对象出租公共租赁住房	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全公租房管理制度； 3.收回不符合条件的公共租赁住房，取消不符合人员的保障资格； 4.在今后工作中严格执行国家法规，严格审核公租房人员申请条件。
84		违规改变公租房用途或违规处置	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全公租房管理制度； 3.收回或清退违规改变用途的公租房； 4.对违规处置的公租房重新安排补建，并补建完成； 5.在今后工作中严格执行国家法规，严格管理公房。
85		困难群众住房保障不力	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立健全保障房管理制度； 3.已将符合条件的困难群众纳入保障范围，提供实货住房或住房补贴； 4.在今后工作中严格执行国家法规，做到应保尽保。
86		安居工程建设任务未完成	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立健全保障房管理制度； 3.已采取有效措施，加快安居工程建设进度，并已完成建设任务； 4.住房租赁补贴资金已全部发放到位。
87		超范围使用安居工程资金	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全保障房管理制度； 3.原渠道归还资金，按规定进行会计调账处理； 4.在今后工作中严格执行财务管理制度，确保专款专用。
88	九、金融管理	违规发放贷款	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全信贷管理制度； 3.对有还款能力的客户提前结清贷款； 4.对还款暂时困难的客户，制定还款计划，压减贷款额度，启动司法程序，积极处置抵押物，直至全部收回贷款。
89		违规开展票据业务，如：开具无真实贸易背景承兑汇票等	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全信贷管理制度； 3.对有还款能力的客户提前结清贷款； 4.对还款暂时困难的客户，制定还款计划，压减贷款额度，启动司法程序，积极处置抵押物，直至全部收回贷款。
90		虚增涉农、小微贷款规模	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立健全信贷统计、管理制度； 3.调整信贷系统企业划型，真实反映涉农、小微规模。
91		贷款投向不符合规定，违规投向房地产、“两高一剩”等限制性禁止性行业	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全行业信贷政策，加强该类客户准入门槛； 3.对有还款能力的客户提前结清贷款； 4.对还款暂时困难的客户，制定还款计划，压减贷款额度，启动司法程序，积极处置抵押物，直至全部收回贷款。
92		违规为地方政府融资平台或类融资平台提供融资	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全行业信贷政策，加强该类客户准入门槛； 3.对有还款能力的客户提前结清贷款； 4.对还款暂时困难的客户，制定还款计划，压减贷款额度。
93		五级分类不准，或者通过借新还旧、平移贷款等方式延缓、掩盖不良资产风险暴露	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.梳理和完善风险分类管理制度，完善信贷系统风险分类功能； 3.下调风险分类，在信贷系统真实完整反映资产质量； 4.加强对风险贷款的贷后监测，逐步压降贷款规模。
94		授信集中度超监管要求	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；2.完善授信集中度监管制度及监管措施； 3.针对超标客户或集团客户，逐一制定授信压降计划，并按计划执行压降至监管要求范围内。
95	十、国外贷援款项目	以虚报、冒领等手段骗取国外援款资金	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全国外贷援款资金管理制度； 3.已追回被骗取的资金，按规定进行会计调账处理； 4.在今后工作中严格执行财务管理制度，严格资金审核程序。
96		滞留、截留国外贷援款资金	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立健全国外贷援款资金管理制度； 3.已将滞留、截留的资金拨付到位； 4.在今后工作中严格执行财务管理制度，确保及时足额拨付资金。
97		截留、挤占和挪用项目管理费	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全国外贷援款资金管理制度； 3.已追回项目管理费，按规定进行会计调账处理； 4.在今后工作中严格执行财务管理制度，确保专款专用。
98		债务人未按规定要求设立还贷准备金	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立健全国外贷援款资金管理制度； 3.已经按规定设立还贷准备金。
99		擅自挪用、变卖用国外贷援款购置的设备和物资	1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全国外贷援款物资管理制度； 3.已将挪用、变卖的设备、物资或所得资金用于原规定用途。