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瑞雪兆丰年 2020-01-19 15:41:29 | 安徽省 结算审核 | 2316查看 7回答
招标时是一般计税,结算了施工单位提供的是3%的税票,税金这一方面如何审计?
各位老师,施工单位结算报的是11的税率,现要求施工单位提供甲方进度款的税票,可是施工单位提供的全是3%的税票,审计时如何进行结算?
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叫施工单位重新开9点的发票
2020-01-19 15:42:39
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换11%的发票,不过如果是小规模纳税人,他们开不出来11%的票。
只能说当时资质审核时没的发现投标人不是一般纳税人。
2020-01-19 15:45:24
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应该是看合同的约定,如果确定报价,那么就不能去做调整,采用手段上缴少由施工单位承担法律责任。
2020-01-19 15:47:26
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肯定是按一般计税啊,让施工单位补缴税啊
2020-01-19 16:03:16
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各位老师,施工单位结算报的是11的税率,现要求施工单位提供甲方进度款的税票,可是施工单位提供的全是3%的税票,审计时如何进行结算?
答:如果是开具的3个点的税票,那么结算的时候扣减11-3=8个点的税费,这是最简单的处理办法,还有扣减因为不能提供11个点的税票给甲方带来的税费增加的金额。
2020-01-31 11:27:23
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3%的税率适用于小规模纳税人、建筑行业的特殊情况(如清包工)。施工单位能开3%的税票肯定适用了某种情况,税务局不是傻子。
无论是11%还是3%对于计价来说无非是税金计算方式不同,一个是一般计税一个是简易计税,总价应该差不大吧。如果合同清单不是定额清单的形式就另分析了。
建议采用3%的税率结算。
2020-01-31 20:43:28
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我估计你说的是施工单位提供的材料发票,这个在总税款中要补缴的,单价按照不含税的计入,给予计费,税额的差价,施工单位必然补齐的,否则单位的账面无法应付税务部门。
首次提交 2020-01-31 21:37:19 最近修改2020-01-31 21:38:09 (修改过1次)
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